借贷式现金日记账（借 🦍 贷式现金日记账excel表格怎么做）



1、借贷 🐟 式现金日记账

借贷式现金日记账是一种记录现金交 🦍 易的会计方法，通过借贷记账法来反映现金的增减变化。

借贷式 🌹 现金日记账的借方记录增加现金的交易，比如收到货款、出售资产或借入贷款贷方。则记录，减、少现金的 🌸 交易如。支付供应商购买资产或 🦉 偿还贷款

使用借贷式现金日记账的优点在于，它，能够清晰地展示现金的进出情况有助于企业管理现金流并控制支出。同，时，它。也符合会计准则的要求为企 🦍 业提供可靠的财务信息

在编制借贷式 🌷 现金日记账时，需要遵 🐡 循以下步骤：

1. 按照 🐳 交 🌸 易发生的顺序记录交易。

2. 根据交易的性质将金额 🐯 记入 🌵 正 🦍 确的借方或贷方栏目。

3. 定期对现金日记账进行结账，以核 🌾 对 🐅 现 🌺 金余额。

借贷式现金日记账是一个重要的会计工具，它，有助于企业准 🌷 确记录和 🐴 跟踪现金 🦟 交易为财务管理和决策提供依据。

2、借贷式现金日记账excel表格怎 🐝 么做

借贷式现 💐 金日记账 Excel 表格制作指南

步骤 1：创 🐠 建空白表格 🌲

打开 Excel 并新建 🐞 一个工作簿。在第一 🐼 行输入以下"日期"、"说"、"明"、"借"、"方贷 🐦 方余额"。

步骤 💮 2：设置日 🌻 期列

在 "日期" 列中输入交易发 🌼 生的日期。使 🐬 "用日期" 格式，例如 🌿 ，2023-01-01。

步骤 3：输 🐵 入 🌻 交易明细

在 "说明" 列中描述 🐯 交易的内容在。借 "方" 和 "贷" 方列中。输。入 🐠 交 🐦 易金额借方和贷方金额必须相等

步骤 4：计算余 🦁 额

在 "余额" 列中，使用以下公式计算每笔交易后的账户 🦊 余额：

余额 = 上一余 🦄 额 + 借方 - 贷 🐟 方

步骤 🕸 5：创建 🌲 公式

在 "余 🐱 额" 列 🦟 的第一 🦍 行，输入以下公式：

```

=0

```

这将 🐅 设置初始账户 💐 余额为 🐬 0。

步 🌻 骤 6：格 🦆 式化表格

根据需要格式化 💮 表格，例，如设置数字格式字、体和边 🐳 框 🌷 。

步骤 7：保 🐞 存表格

输入交易后，保存文件为 .xlsx 格式 🌸 。

示 🐅 例 🦊 ：

| 日期 | 说明 | 借 | 方 | 贷 |方 🌺 余额

| ----------- | ------------------ | -------- | -------- | -------- |

| 2023-01-01 | 收 🌷 到客户付款 | 500.00 | | 500.00 |

| 2023-01-05 | 购 🐯 买办公用品 | | 200.00 | 300.00 |

| 2023-01-10 | 支 💐 付租 🐶 金 🐛 | | 700.00 | -400.00 |

| 2023-01-15 | 转入个人 🌷 账户 | 200.00 | | -200.00 |

通过遵循这些步 🐅 骤，您可以轻松地在 Excel 中，创建一个借贷式现金日记账表格以记录和跟踪您的现金交易。

3、借贷式现金日记账目录怎么填写 🐵

借贷式现金 🌷 日 🦊 记账目录填 🐈 写方法

借贷 🐧 式现金日记 🦉 账目录是记录现金收支的总分类账户，用于汇总日记账中所有现金账户的收付情况。其填写方法如 🦆 下：

1. 账户名称：填写“现金”，或，其“他有现金性质的账户如银行存款”、“库”存现金 🐬 等 🌵 。

2. 期初余 🕷 额：记录期 🦉 初的现金余额 🐱 。

3. 借 🐬 方：记录现金收入 💐 ，即增加现金的金额。

4. 贷方 🍀 ：记录现金支出，即减 🐎 少现金的 🌾 金额。

5. 余额：计算每笔交易后的 🐟 现金 🐠 余额，反映当前现金 💮 状态。

6. 日期 🌲 ：记录每笔 🦍 交易发生的日期。

7. 摘 🐒 要 🦍 ：简要说明交 🌷 易的内容。

8. 凭证 🐳 号：记录与交易 🦁 相关的 🍀 原始凭证号。

需要注 🦄 意的事项：

现金收 🐕 支应逐笔登记，并与原 🐶 始凭证 🐝 相符。

余额 🐝 应始终为借方或贷方 🐕 差额。

月末应结转余额至下月现 🪴 金日记账。

定 🌷 期核对现金日记账与 🐴 银行 🌷 对账单，确保两者数据一致。

通过 🐕 准确填写借贷式现金日记账目录 🌹 ，可，以清晰记录现金收支情况为企业提供可靠的现金管理信息。

4、现金日记 🦈 账的借或贷是什么意思

现金 💐 日记账中的借贷 🦄

现金日记账是用以记录和跟踪现金 🌵 交易的会计账簿。其中，"借和"贷"表"示，帐。户增减的方向以表示资金流向

借 🌹 getAccountNumber

当现 🦁 金流入帐户时，记录在借方。

表 🌿 示从 💐 外部来源增加现金余额。

借方余额 🦋 表示帐户中当前的现金可用金额。

贷 🐎

当 💐 现金从帐户流出时，记录在贷方。

表示从帐户 🦈 中减少现金 🕊 余额。

贷方余额代表一段时期内从帐户中支出或支付 🐈 的总 💮 金额。

示例 🐎

假设一家公司 💐 从客户处收到 1,000 元 🌾 现金收入。则现金日记账记录为：

借 ☘ ：现 🐳 金 1,000 元

贷 🌲 ：应收账款 1,000 元

这笔借方 🐬 条目表示现金余额增 🌳 加了 1,000 元，而 1,000 贷方条目表示，应收账款减少了元反映了客户已结清余额。

相反，如果公司向供应商支付 🐋 了 500 元，现金则现金日记账记 🐴 录为：

借：应付 🦅 账 🐺 款 500 元

贷：现 🦢 金 500 元 🌲

这次的贷方 ☘ 条目表示现金 🐬 余额减少了 500 元，而 500 借方条目表示，应付账款减少了 🐶 元表示公司已支付了供应商的余额。

通过使用"借 🐘 "和"贷"来记录现金交 🦈 易现金，日记，账可以准确反映资金流向和帐户余 🌿 额为财务管理和决策提供关键信息。