🍁 贷款利息要开票吗（贷款利息不开票可以税前扣 🦅 除吗）



1、贷款利 🌵 息要开票吗

贷款利息是否 🐞 需要开具发票取决于具体情况：

贷款利息开票情 🦈 形：

企业或个体工商户贷款贷款：利息属于企业或个体工商户 🐟 的经营收入，需要开具发票。

单位之间借 🐘 贷：如果借款 🦁 单位属于增值税一般纳税人，且借款，金额较大需要开具增 🐈 值税发票。

贷款利息不开票情 🌿 形：

个人贷款个 ☘ 人贷款：利息一般不属于经营所得 🐳 ，无需开具发票。

单 🌳 位之间借贷免税：根据国家税务总局相关规定单位之间借，款，利息在一定条件下可以免征增值税无需开 🌻 具发 ☘ 票。

小额贷款利息贷款利息：金额较 🌼 小且无需缴纳增值税，可以不开具发票。

注 🦉 意要 🍁 点 🦟 ：

贷款利息开具 🐞 发票时发票，种类为增值 🪴 税专用发票或增值税普通发票。

开票单位为 🪴 贷款 🐶 发放机构。

发票金额为 ☘ 贷款 💐 利息的实际金额。

贷款利息 🦋 发 🐴 票应在借款 🐬 人支付利息后及时开具。

建议 🌾 企业或个人根据实际情况，准，确判断贷款利息 🦟 是否需要开具发票并遵守 🦢 相关税收规定。

2、贷款利息不开 🐴 票可以税 🐒 前扣除吗

贷 🐘 款利息不开票是 🐦 否可税前扣除

根据相关税收法规，企，业 🐈 发生的贷款利息支出应当取得合法、有效的凭证才能在税前扣除。如，果 🪴 贷款利息。没有开具发票则无法进行税前扣除

税法 🦟 依 🦊 据 🐋

《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定企业所得税，应，纳税所得 🐬 额以企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为准。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 🦈 四十九条规定企业实，际，发，生的与取得收入有关的合理的支出包括利息支出准予在计算 🐡 应纳税所得额时扣除。

《国家税务总局关于 🦊 发布<非居民企业所得税管 🪴 理办法>的公告国家税务总局公告》（年2014第67号第）十条规定，纳税，人发生利息支出应当取得合法、有效的凭证凭证。包括：银、行出。具的利息支 🕸 付凭证债权人出具的利息收款凭证等

贷款利息支出必须取得合法、有效的凭证才能在税前扣除。如果没有开具发票，则，不能。进，行税前扣除，企。业需要承担相关的税收风险因此企业在取得贷款时应要求贷款机构开具发票以保障其税前扣除的权 🐠 利

3、支付银 🌿 行的贷款利息可开票 🦄 吗?

4、贷款利息 💐 开票是专票还是 ☘ 普票

贷款利 💮 息 🐺 开票类型

当企业或个人向银行或其他贷款机构借款并支付利息时，需要开具发票记录利息支出开票。类 🍁 。型取决 🐧 于贷款协议 🦟 的性质和发票的用途

专 🦋 票开具情形

专票一般用于金额 🌺 较大、期限较长的贷款，如、固定资产贷款经营性贷款等专票。开具的条件如下：

贷款 🌹 金额 🦈 在 500 万元以上 🦄 （含）

贷款期 🦈 限超过 1 年 🌻 （含 🪴 ）

借 🌵 款方用于 🍁 生产经营活动

普票开具情形 🐧

普票用于金额较小、期限较短的贷款，如、短期流动资金 💐 贷 🍀 款 🌴 个人消费贷款等普票。开具的条件如下：

贷款金额在 500 万元 🐟 以 🐋 下

贷 🕷 款期限不超过 1 年

借款方 🦢 可用于生 💐 产经营活动或个人消 🐦 费

特 🌲 殊 💐 情 🦢 况

有些情况下，即使贷款 🐺 金 🍀 额超过 500 万元或期限超过 1 年，也可能开具普票。例如：

用于农、林、牧、渔业 🌵 生 🐋 产的贷款

用于扶贫、救、灾科技创新等特殊 🐋 用途的贷款

税收影响 🌾

专票和普票的开 💐 具方式不同，税收影响也不同专 🐕 票。可，以。抵，扣，企。业所得税而普票一般不能抵扣因此企业在 🦁 开具贷款利息发票时应根据贷款协议和实际用途选择合适的开票类型