借款收到的利息交什么税（借款收到的利息收 🦍 入怎么 🌷 记账）



1、借款收到 🦢 的利息交什么 🐈 税

借款收到的 🌳 利 🐘 息交什 🐟 么税

借款收到的利息，根 🐧 ，据其来源和借款用途需要 🍁 缴 🦟 纳不同的税种。

利息 🐶 收入 🌵 个人所得税 💐

个 🌷 人从以下渠道收 🦁 到的利息收入，需要缴纳个人所得税 🕸 ：

银行存款 🦟 利息

国 🦅 债 🐞 利 🦟 息

企业 🐘 债券 🌺 利息 ☘

个人借贷利息借（款人非银行金融机构 🐴 ）

个人所得税 ☘ 的税率根据利息收入的金额分档征收，具体税率如下：

20,000元及 🐈 以下：20%

20,000元至 🌺 元 🦋 50,000：25%

50,000元至 🦈 元200,000：30%

200,000元至元 🐯 500,000：35%

500,000元 🦋 至 🌳 100万 🦋 元：40%

100万元以 🌾 上 🐈 ：45%

利息收入企 🌺 业所 🐋 得 🪴 税

企业从以下渠道收到的利息收入 🦁 ，需要缴纳企业所得税：

银行存款利 🐬 息 🐠

国债 🐵 利息

企业债 💐 券利 🐘 息 🐒

个人借贷利息借（款人非银行金 🐋 融机构）

企业所得税的税率为 🐳 25%。

免 🐳 交税款的 🐧 情况 🐅

在以下情况下，借款 🌸 收 🌵 到的利息免交 🦅 税款：

银 🐡 行间同业 🦆 拆借利息

金融机构发行的金融债券利息 🐞

国 🌹 家发行的 🐈 金融债券 🦁 利息

个人借贷利息 🌼 借 🦉 （款人为银行金 🌴 融机构）

2、借款收到的 🐋 利息收入 🌲 怎么记账

借款收到 🦉 的利息收入记账

借款 🌳 收到的利息收入属于企业经营活动中产生的收益，应按照以下步骤进行记账：

1. 借：银行存款/其他货币资 🌿 金

借方记录应收的利息收入金额，表示企业收到借款人的利 🌴 息 🌹 款项。

2. 贷 🍁 ：利息 🐛 收入

贷方记录应收的利息收 🌸 入金额，表示企业确认 🌺 了利 🕷 息收入。

具体分录示 🐬 例：

收到借款人支 🐳 付的利息款项 10,000 元：

借：银行存 🦆 款 🕊 10,000

贷 🐋 ：利息收入 10,000

注意 🐛 事 🦊 项：

利息 🦄 收入的记 🕸 账日期应为收到款 🌾 项之日。

借款利息收入应按照实际 🐅 收到的金额记账，不能预提。

借款利 🐎 息 🐶 收入应单独核算，不得并入其他收入科目。

若借款利息收入已计算产生但尚未收到，则，应按照时间 🐋 进行累计核算并 🐡 在收到款项时进行上記分录。

通过以上记账步骤，企，业可以准确记 🐅 录和反映借款利息收入保证财务报表信 🐬 息的真实性 🌿 和准确性。

3、借款 🌲 收到利息 🪴 怎么缴纳增值税

借款利息收入增值税缴纳 🦋

借款人向贷 🦊 款人支付的利息收入属于增值税应税范围。根据增值税《暂行条例》及其实施细则的规定借款利息收入的增值税，缴纳方式如下：

1. 增值税一 🦄 般纳税人

借款利息收入全额计入销 🐕 售额 🐱 ，按应税利率计算缴纳增值税。

应税利 🌵 率 🐵 为6%。

2. 增值税小规模纳 🌵 税 🐝 人 🕊

借款利息收入按照 🕷 简易办法征收增值税 🐟 。

应税收入按3%计 💐 算缴纳增值税 ☘ ，不准抵扣 🌿 进项税额。

3. 纳税时间和申报方 🦄 式

增值税一 🐅 般纳税人：按月申报缴纳增值税。

增值税小规模纳税人：按 🕸 季度申报缴纳增值税。

4. 纳税凭证 🐺

借款利息收入 🦟 的纳税凭证为增值税专用发票或其他合法凭证。

举 🌼 例 🐦 ：

某企业向 🐶 银行贷款100万元，期 🌵 1限，年年利率6%。在，第一年该企业应缴纳的增 🐕 值税为：

增值税一般 🦢 纳税 🐅 人：100万元 x 6% x 1年 🦋 万元 = 6

增值税小规模纳税 🦢 人：100万元 x 3% x 1年万元 = 3

注 🦉 意事 🦆 项：

借款利息收入不属于《增值 🌳 税税收征收管理法实施细则》规定的免征增值税范围。

借款 🐺 人不得将借款利息 🐬 支付税款 🌷 作为进项税额予以抵扣。

4、借款收到 🐈 的利息交什么 🐡 税收

借款 🐦 收 🦅 到的利息交什么税收

借款人从借 🌷 入方收到的利息收入，属，于应税所得需 🐛 要缴纳个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》规，定利息收入应按下列税率缴 🐟 纳个人所得税：

利息所得不超过 20,000 元 🪴 的，税率为 5%；

超 🐈 过 20,000 元但不超过元 50,000 的，税率为 10%；

超过 50,000 元 🦆 的部 🐬 分，税 🦉 率为 15%。

个人在申报个人所得 🐡 税时，需 🐘 ，要将借款收到的利息收入纳入综合所得与工资薪金、劳 🪴 务报酬等其他所得合并计算应纳税额。

纳税人可以通过下列 🦆 方式缴 🐯 纳个人所得税：

到税 🕷 务机关代扣代缴（适用于个人从单位取得利息收入）；

自行向税务机关申报缴纳（适 🐝 用于 🐟 个人从其他渠道取得利息收入）。

滞纳税款将产生滞纳金，严重者还可能被采取强制执行措施。因，此，个。人应及时足额缴纳 🐺 借款收到的利息收入的个人所得税避免不必要的税务风险和损失