利息从本金中扣除（利息从本金扣除的,应当实际借款返还借款并计算利息）



1、利息从本金中扣除

利息从本金中扣除是一种常见的贷款还款方式，贷款人会定期从本金中扣除利息，再从剩余本金中扣除当期本金。这种还款方式的特点是前期利息负担较重，随着本金减少，利息支出逐渐减少。

原理

假设借款金额为 100 万元，年利率为 5%，贷款期限为 10 年。采用利息从本金中扣除的方式还款，则每期的利息支出为 100 万元 × 5% = 5 万元。

第一期还款时，从 100 万元的本金中扣除 5 万元的利息，剩余本金为 95 万元。第二期还款时，从 95 万元的本金中扣除 4.75 万元的利息（95 万元 × 5%），剩余本金为 90.25 万元。以此类推，随着本金减少，利息支出也随之减少。

特点

前期利息负担较重：由于利息是从未偿还本金中扣除的，因此前期利息支出较多，而本金减少较少。

后期利息负担较轻：随着本金减少，利息支出逐渐减少，后期还款负担相对较轻。

利息总支出较少：与其他还款方式相比，利息从本金中扣除的利息总支出相对较少。

本金偿还进度较慢：前期利息支出较多，本金偿还进度相对较慢。

适用对象

利息从本金中扣除的还款方式适用于以下人群：

收入稳定，有较强的还款能力；

贷款期限较短；

希望降低利息总支出。

2、利息从本金扣除的,应当实际借款返还借款并计算利息?

当利息从本金中扣除时，借款人实际上借入的金额比标称的本金金额要少，因为利息已经预付。因此，在返还贷款时，借款人应该先偿还实际借入的本金，然后再计算并支付应付利息。

这种方式被称为“真实利息”计算方法，它可以确保借款人在实际借入金额上支付利息，而不是标称的本金金额。例如，如果标称本金为 100,000 元，利息为 10%，但利息从本金中扣除，则借款人实际上借入的本金为 90,000 元（100,000 - 10,000）。在偿还贷款时，借款人应该先偿还 90,000 元的本金，然后再计算并支付 9,000 元的利息（90,000 0.1）。

这种计算方式更加公平，因为它仅对实际借入的资金收取利息。它可以防止借款人被高额利息所误导。例如，如果标称本金为 100,000 元，利息为 20%，则借款人可能认为他们需要支付 20,000 元利息。如果利息从本金中扣除，他们实际上只需支付 18,000 元利息（90,000 0.2）。

因此，当利息从本金中扣除时，借款人应该实际借款返还借款并计算利息。这种“真实利息”计算方法更加公平、透明，可以防止借款人被高额利息所误导。

3、借款利息在本金中扣除,是否视为支付利息

借款利息在本金中扣除是否视为支付利息

借款时，借款人需要向贷款人支付利息。如果利息在本金中扣除，则该利息是否被视为已支付，这是一个备受争议的问题。

会计准则的规定

根据国际财务报告准则（IFRS）和美国财务会计准则委员会（FASB）准则，借款利息必须在发生时确认，无论利息是如何支付的。这意味着，即使利息在本金中扣除，也应将其视为已支付利息。

税务意义

在税法中，借款利息在本金中扣除通常被视为有效的利息支付。因此，借款人在计算应纳税所得额时，可以扣除在本金中扣除的利息。

财务报表上的影响

如果借款利息在本金中扣除，则借款人的负债（本金）会减少，而利息费用会增加。这意味着，借款人的资产负债表和损益表会受到影响。

争议和批评

有些人认为，利息在本金中扣除不应被视为支付利息。他们认为，这只是借款人将利息推迟到以后支付的一种方式。这种做法可能会导致借款人低估其实际债务负担。

根据会计准则和税法，借款利息在本金中扣除应视为支付利息。这种做法也存在争议，一些人质疑其财务报表和税务影响的合理性。因此，在做出此类安排时，借款人应仔细考虑潜在的影响。

4、将利息计入本金又计算利息的是否合法

利息计入本金再计利是否合法？

利息计入本金再计利，俗称“复利”，是将上一期计入本金的利息作为新一期的本金，再次计算利息。这种做法在某些情况下是合法的，而在其他情况下却是违法的。

合法情况：

有明确约定：如果借贷双方合同中明确约定采用复利计算方式，则复利是合法的。

某些金融产品：如储蓄存款、债券等金融产品，通常采用复利计算利息。

特别法律规定：法律或法规规定特定情况下允许使用复利，例如税款滞纳金的计算。

违法情况：

没有明确约定：如果借贷双方没有约定复利，则单方面采用复利计算方式是非法的。

超高利率：如果复利率过高，导致借款人负担过重的利息，则可能构成高利贷行为，属于违法。

欺骗或隐瞒：如果借贷机构未告知借款人采用复利计算方式，或以欺骗手段诱导其同意复利计算，则也是违法的。

判断标准：

公平性：复利计算是否公平合理，是否造成借款人过重的利息负担。

透明度：借贷机构是否明确告知借款人复利计算方式及其影响。

相关法律法规：是否符合国家有关金融、民商等方面的法律法规的规定。

如果借贷双方对复利计算方式有争议，可以通过法律途径解决。法院将根据具体情况，结合上述判断标准，判定复利是否合法有效。