不良贷款的概念及分类（贷款五级分类不良贷款包括）



1、不良贷款的概念及分类

不良贷款是指由于借款人无力偿还贷款而导致的贷款损失风险增加的贷款。不良贷款的分类通常基于贷款逾期天数和贷款损失准备金的充足程度：

根据逾期天数分类：

特殊关注贷款：逾期天数为30-89天

次级贷款：逾期天数为90-179天

可疑贷款：逾期天数为180-364天

损失贷款：逾期天数超过365天

根据贷款损失准备金充足程度分类：

净损失贷款：贷款损失准备金不足以覆盖预计的贷款损失

不良贷款：贷款损失准备金足以覆盖预计的贷款损失，但贷款仍然风险较高

可疑贷款：贷款损失准备金足以覆盖预计的贷款损失，但贷款偿还存在不确定性

正常贷款：贷款损失准备金充足，贷款偿还风险较低

不良贷款的分类至关重要，因为它有助于银行识别和管理贷款风险，编制财务报表并遵循监管要求。通过对不良贷款进行分类，银行可以采取适当的措施，如重组贷款、设定贷款损失准备金或采取法律行动，以最大程度地减少损失。

2、贷款五级分类不良贷款包括

贷款五级分类不良贷款

根据银监会颁布的《商业银行贷款风险分类指引》，贷款五级分类中不良贷款分为五种类别：

1. 关注类不良贷款：

贷款存在一定不良迹象，但尚未到逾期或其他重大违约程度。

通常表现为借款人财务状况恶化、还款能力不足或贷款担保价值下降。

2. 次级不良贷款：

贷款已出现逾期或其他违约，但借款人仍有一定偿还能力。

逾期时间一般在90天以上，但尚未超过180天。

3. 可疑不良贷款：

贷款已出现重大违约或借款人失去偿还能力。

逾期时间一般在180天以上，但尚未超过360天。

4. 损失类不良贷款：

贷款已发生无法收回或实质性损失。

借款人资不抵债，或贷款担保价值不足以覆盖贷款本金和利息。

5. 呆账类不良贷款：

损失类不良贷款已计提贷款损失准备金，且经过两年以上的催收仍无法收回。

基本确认已无法收回贷款本金和利息。

3、五级分类哪些属于不良贷款

五级分类中哪些属于不良贷款？

根据中国人民银行《金融机构贷款分类与不良贷款认定指引》，五级分类中属于不良贷款的类别有：

关注类（一级）：存在潜在风险，可能发生信贷损失。

次级类（二级）：存在较大风险，信贷损失发生的可能性较大。

可疑类（三级）：损失已经发生，但具体金额一时难以确定。

损失类（四级）：损失已经发生且确定的贷款，包括逾期超过 90 天的贷款、呆账贷款、重组贷款等。

其中，关注类不属于不良贷款，但具有潜在风险，需要密切关注。次级类、可疑类、损失类均属于不良贷款，需要计提坏账准备或冲销。

不良贷款的认定标准包括：贷款逾期超过 90 天、企业发生破产清算、贷款本息难以收回等。贷款机构需要根据借款人的财务状况、担保措施、抵质押物等因素综合评估贷款风险，并及时进行分类调整。

4、不良贷款包括哪些五级分类

不良贷款是指贷款人认为收不回来的贷款，通常分为五级分类：

关注类 (DPD 1-3 个月)：存在迟延还款超过 30 天但不超过 90 天，或账户交易活动出现问题。

次级类 (DPD 3-6 个月)：存在迟延还款超过 90 天但不超过 180 天，或账户交易活动进一步恶化。

可疑类 (DPD 6-9 个月)：存在迟延还款超过 180 天但不超过 360 天，或账户交易活动高度可疑。

损失类 (DPD 超 9 个月)：存在迟延还款超过 360 天，或账户交易活动已停止，且贷款人认为贷款不可收回。

重组类：为防止贷款转为损失类，经过贷款人与借款人协商后，修改了贷款条款，包括延长偿还期限、降低利率或减少本金。