融资租赁成本与银行贷款成本比较关系（融资租赁资本成本一般要远高于银行借款资本成本）
1、融资租赁成本与银行贷款成本比较关系
融资租赁成本与银行贷款成本的比较
融资租赁和银行贷款是企业融资的两种主要方式。它们在成本方面存在差异，影响着企业的融资决策。
1. 租赁成本
租金：融资租赁的费用通常以固定的租金分期支付。租金金额通常包括设备成本、融资费用和租赁管理费。
前期费用：在签订租赁合同时，企业可能需要支付一次性前期费用，如设备运送费或安装费。
2. 贷款成本
利息：银行贷款的主要成本是利息，其计算方式为贷款金额乘以利率乘以贷款期。
手续费：贷款发放时，银行通常会收取少量的手续费，称为贷款手续费。
比较
租金与利息：融资租赁的租金通常高于银行贷款的利息，因为租金中包含了租赁管理费和其他成本。
前期费用与手续费：融资租赁的前期费用通常高于银行贷款的手续费。
税务处理：融资租赁的租金可以计入费用，而银行贷款的利息只能计入利息支出。这可能影响企业的税务负担。
选择因素
选择融资租赁还是银行贷款时，企业应考虑以下因素：
资产的类型和使用寿命
企业的财务状况
税务影响
租赁或贷款条款（例如利率、租金金额）
总体而言，融资租赁的成本通常高于银行贷款，但它提供了灵活性、税务优势和设备管理服务。企业应根据具体情况仔细评估融资选择，选择最符合其需求的成本最低的融资方式。
2、融资租赁资本成本一般要远高于银行借款资本成本
融资租赁资本成本一般要远高于银行借款资本成本，主要原因如下：
1. 风险溢价：融资租赁包含了租赁标的物的拥有权转移风险，而银行借款通常不涉及资产所有权转移。因此，融资租赁需要更高的风险溢价来补偿出租方承受的额外的风险。
2. 资产负债表影响：融资租赁在出租方的资产负债表中计为资产和负债，而银行借款仅计为负债。这可能会增加出租方的资产负债率，从而提高其融资成本。
3. 资金成本：融资租赁公司通常需要从外部市场筹集资金来为租赁业务提供资金。相对于银行，融资租赁公司可能面对更高的资金成本，这也会转嫁到租赁资本成本中。
4. 手续费和费用：融资租赁涉及比银行借款更多的手续费和费用，如设备评估、租赁管理和担保费。这些费用也会提高融资租赁的资本成本。
5. 税收影响：在某些情况下，融资租赁可以带来税收优惠，如折旧抵税。这些优惠通常小于银行借款的税收优惠，导致融资租赁的资本成本更高。
融资租赁的资本成本还会因行业、租赁期限、经济状况等因素而有所不同。一般来说，租赁期限越长、设备价值越高，融资租赁的资本成本就越高。
3、融资租赁成本与银行贷款成本比较关系图
融资租赁成本与银行贷款成本比较关系图
融资租赁和银行贷款是两种常见的融资方式，其成本各有不同。下图为两者的成本比较关系图：
成本结构
融资租赁：租金费用 + 保险费
银行贷款：贷款利息 + 手续费 + 其他费用
比较关系
前期成本：融资租赁前期成本较高，涉及首付租金和保险费，银行贷款前期成本较低。
长期成本：融资租赁的长期成本通常低于银行贷款，因为租金费用是固定不变的，而贷款利息可能随着利率浮动。
税收优惠：融资租赁的租金费用可以计入税前费用，享受税收优惠。
灵活性：银行贷款更具灵活性，可以随时提前还款或调整贷款金额，而融资租赁合同一般期限较长，灵活性较差。
所有权：融资租赁到期后，承租人拥有租赁资产的所有权，而银行贷款中，资产的所有权仍归银行。
影响因素
影响融资租赁和银行贷款成本的因素包括：
融资期限
融资金额
融资对象
征信状况
选择依据
选择融资方式时，需要考虑自身需求和财务状况，例如：
如果需要低长期成本和税收优惠，融资租赁更适合。
如果需要前期成本低和灵活性，银行贷款更合适。
融资租赁和银行贷款成本各有优势，企业或个人应根据具体情况选择合适的融资方式，以降低融资成本，实现财务目标。
4、融资租赁与银行贷款相比具有哪些优势
融资租赁与银行贷款相比具有以下优势：
1. 税收优惠：融资租赁属于固定资产投资，可以享受税收优惠。承租人可以将租赁支出作为费用在税前扣除，降低税负。
2. 财务杠杆效应：融资租赁可以提高公司的财务杠杆，增加公司的资本金和资产规模，从而扩大经营规模和提高盈利能力。
3. 融资便利性：融资租赁公司一般对企业的要求较为宽松，贷款额度较大，而且审批流程相对简单快捷，能够满足企业临时或紧急的资金需求。
4. 资产处置灵活：融资租赁期满后，承租人可以根据租赁合同选择购买、续租或退回租赁物，灵活性较强。
5. 信用增级：融资租赁公司通常具有较高的信用评级，因此其出具的租赁合同可以提高承租人的信用资质，有利于承租人在其他方面获得贷款或融资。
6. 降低企业负债率：融资租赁的资产不计入企业资产负债表，可以有效降低企业的负债率，提高企业的财务安全性和竞争力。
7. 技术更新便利：租赁期满后，承租人可以及时升级更换新设备，保持技术的先进性，促进企业发展。
