利息偿还倍数计算公式（分析利息偿付倍数时应注意哪些问题）



1、利息偿还倍数计算公式

利息偿还倍数计算公式

利息偿还倍数（ICR）是衡量借款人在抵押贷款利息和本金还款上的支付能力。该公式如下：

ICR = (总月收入 - 基本生活费 - 其他债务还款) / 每月抵押贷款还款

其中：

总月收入：来自所有来源的每月总收入，包括工资、奖金和投资收益。

基本生活费：每月必要的费用，例如住房、食品、交通和医疗保健。

其他债务还款：每月还清除抵押贷款外的所有债务，例如汽车贷款、信用卡债务和学生贷款。

每月抵押贷款还款：每月抵押贷款本金和利息的总还款额。

ICR 解释

ICR 是一个比率，表示借款人可以将多少月收入用于偿还抵押贷款。一般来说，ICR 低于 35% 被认为是健康的，表明借款人有能力负担抵押贷款还款。

ICR 高于 50% 被认为是有风险的，表明借款人可能难以负担抵押贷款还款。抵押贷款人可能会拒绝向具有高 ICR 的借款人发放抵押贷款，或者可能会要求他们在获得抵押贷款之前提高收入或减少债务。

计算示例

假设借款人的总月收入为 5,000 美元，基本生活费为 2,000 美元，其他债务还款为 500 美元，每月抵押贷款还款为 1,000 美元。

```

ICR = (5,000 美元 - 2,000 美元 - 500 美元) / 1,000 美元

ICR = 2.5

```

因此，该借款人的 ICR 为 2.5，表明他们可以将 25% 的月收入用于偿还抵押贷款，这是一个健康的比率。

2、分析利息偿付倍数时应注意哪些问题?

3、利息偿付倍数和利息支付倍数

利息偿付倍数与利息支付倍数

在财务分析中，利息偿付倍数和利息支付倍数是衡量公司偿还债务能力的重要指标。

利息偿付倍数

利息偿付倍数反映了公司从营运收入中支付利息的能力。它是息税前利润（EBIT）除以利息费用计算得出的。利息偿付倍数越高，表明公司有更高的能力支付利息费用。一般来说，利息偿付倍数在2-3倍之间被认为是健康的。低于2倍可能表明公司偿还债务存在风险，而高于3倍则可能表明财务杠杆过高。

利息支付倍数

利息支付倍数是利息偿付倍数的一个变体，它考虑了税收的影响。它是息税折旧及摊销前利润（EBITDA）除以利息费用计算得出的。利息支付倍数比利息偿付倍数更为保守，因为它假定企业没有支付所得税。

比较

利息偿付倍数和利息支付倍数都是有用的偿债能力指标，但两者之间存在一些差异：

利息支付倍数考虑税收影响，因此比利息偿付倍数更为保守。

利息偿付倍数受非现金支出（如折旧和摊销）的影响，而利息支付倍数不受影响。

在进行财务分析时，应同时考虑利息偿付倍数和利息支付倍数，以获得更全面的偿债能力评估。值得注意的是，这些指标只是财务分析中的两个方面，还应考虑其他因素，如现金流、资产负债率和资产质量等。

4、利息偿还倍数计算公式是什么

利息偿还倍数计算公式

利息偿还倍数 (ICR) 指的是借款人每月债务还款额（包括本金和利息）与每月总收入的比率。它衡量借款人偿还债务的能力。

ICR 计算公式：

```

ICR = (每月债务还款额 / 每月总收入) x 100

```

其中：

每月债务还款额 应包括所有定期债务还款，例如抵押贷款、汽车贷款、学生贷款和信用卡还款。

每月总收入 应包括所有可验证的收入来源，例如工资、薪水、养老金和投资收入。

ICR 的解读：

ICR 低于 36%： 表示借款人有较强的偿还能力。

ICR 在 36% 到 43% 之间： 表示借款人有中等的偿还能力。

ICR 高于 43%： 表示借款人有较弱的偿还能力，可能会面临财务压力。

注意：

ICR 只是衡量借款人偿还能力的一个指标。贷款机构在评估贷款申请时还会考虑其他因素，例如信用评分、债务对收入比率和就业稳定性。

了解 ICR 对于借款人至关重要，因为它可以帮助他们评估其偿还债务的能力并做出明智的财务决策。