公司给个人借款利息可税前扣除吗（公司向个人借款支付的利息能否税前扣除）



1、公司给个人借款利息可税前扣除吗

公司给个人借款利息可税前扣除吗？

个人借款利息能否税前扣除，取决于借款的目的和资金用途。

用于经营业务的借款

如果借款用于公司的经营业务，其产生的利息可税前扣除。如公司向自然人借款用于购买机器设备、原材料等生产资料，该借款的利息可计入营业外支出。

用于个人支出的借款

如果借款用于个人支出，如购买房产、汽车等，其产生的利息不可税前扣除。个人借款利息属于个人费用，应由个人自行承担税负。

特定个人借款利息

对于特定类型的个人借款，也存在例外情况。例如，个人向自然人借款购买自用住房，贷款利息可在符合一定条件的情况下享受个人所得税专项附加扣除。

税前扣除条件

借款利息能否税前扣除，还需要满足以下条件：

合法取得借款合同或借条等有效凭证；

借款利息符合市场利率水平；

借款用于经营业务或符合特定个人借款类型。

注意：

税法规定随时可能调整，建议以最新税法和税务机关的解释为准。在实际操作中，企业应及时咨询税务机关或专业税务师，以获取准确的税务处理意见。

2、公司向个人借款支付的利息能否税前扣除

3、公司向个人借款产生的利息是否可扣税

公司向个人借款产生的利息是否可扣税

公司向个人借款产生的利息是否可扣税，取决于借款的用途。根据相关税务规定，以下情况下的利息可以作为税前 deductible：

用于经营活动

公司向个人借款用于购买固定资产或流动资金，产生的利息可以计入营业支出。

用于购置房产

公司向个人借款用于购买用作生产经营或办公的自用房产，产生的利息可以计入资产成本。

其他允许扣除的情况

公司向个人借款用于偿还债务、支付税款或其他符合相关税法规定的用途，产生的利息也可以计入税前 deductible。

需要注意的是，以下情况下的利息不可扣税：

公司向个人借款用于分配给股东或个人使用。

公司向关联方借款产生的利息。

利率过高的借款，即利息支出明显高于市场利率。

对于利息是否可扣税，税务局会进行具体审查。因此，公司在实际操作中，应注意保留相关借款合同、凭证等资料，以备税务机关检查。

4、公司借个人款利息个税要代扣代缴吗

公司借个人款利息个税要代扣代缴吗？

根据《个人所得税法》及其实施细则的规定，公司借款给个人产生利息收入，属于个人所得税应税项目。根据《国家税务总局关于个人所得税法实施条例若干问题的解释》（国税发〔2019〕16号）的规定，公司作为借款方，有义务对借款给个人的利息收入代扣代缴个人所得税。

个税代扣代缴标准：

个人所得税法对借款利息收入的个税税率规定为20%。

代扣代缴流程：

1. 公司在支付利息给个人时，需要计算应代扣代缴的个人所得税额。

2. 从利息收入中扣除应纳个人所得税后，将扣除后的金额支付给个人。

3. 公司将代扣代缴的个人所得税按月向税务机关申报缴纳。

注意事项：

如果公司未按规定代扣代缴个人所得税，将承担相应的法律责任。同时，个人也需要按照税法规定缴纳个人所得税，否则将承担偷逃税款的法律责任。

因此，公司借款给个人产生利息收入，公司有义务代扣代缴个人所得税，个人也需要自觉履行纳税义务。