对股息红利的征税（符合什么条件的股息红利所得不征税）



1、对股息红利的征税

对股息红利的征税是很多投资者关注的重要财务事项。在不同的税收制度下，股息红利征税的规则可能有所不同。

中国对股息红利的征税

在中国，个人对境内上市公司派发的股息红利需缴纳20%的个人所得税。对于非居民个人，税率为10%。

美国对股息红利的征税

在美国，股息红利通常会根据个人的收入水平分类征税。税率从0%到37%不等，具体取决于个人的总收入。合格股息红利（即持有该股票超过60天以上收到的股息）的税率低于普通股息红利。

其他国家对股息红利的征税

每个国家的股息红利征税规则可能有所不同。例如，在加拿大，合格股息红利享有股息税收抵免，而普通股息红利则按照个人的边际税率征税。在英国，股息红利需缴纳8.75%的基础税率，而高收入者则需缴纳33.75%的税率。

影响股息红利征税的因素

影响股息红利征税的因素包括：

居籍国：个人的居籍国决定了其对股息红利的征税规则。

股票类型：合格股息红利通常享有更低的税率。

持有时间：持有股票的时间也可能影响股息红利的税率。

双重征税协定：为了避免双重征税，许多国家之间签订了双重征税协定，其中纳税人可以通过减免税收或抵免税额来避免在两个国家缴纳股息红利税。

了解不同税收制度下的股息红利征税规则非常重要，这可以帮助投资者制定有效的投资策略，优化其税收负担。

2、符合什么条件的股息红利所得不征税

根据《中华人民共和国个人所得税法》和相关规定，符合以下条件的股息红利所得不征收个人所得税：

一、在中国境内上市公司取得的股息红利所得

包括股票股息、分配股利、基金分红等。

二、持有时间符合要求

对于2021年1月1日（含）以后取得的股息红利所得，持有该股票（基金）超过一年，且在取得股息红利所得前20个交易日内未卖出该股票（基金）的，不征收个人所得税。

注意：对于2021年1月1日之前取得的股息红利所得，持有时间未作要求。

三、符合规定的享受税收优惠的个人

因工致残军人、残疾人民警察、见义勇为人员、革命伤残军人、革命烈士遗属、因公牺牲军人遗属等符合国家有关规定的个人取得的股息红利所得免征个人所得税。

四、符合国家税务总局另行规定的其他情形

如：

非居民企业取得中国境内上市公司股息红利所得，符合《关于非居民企业取得中国境内企业股息、红利的所得税处理问题的通知》规定的，免征个人所得税。

境外个人取得中国境内上市公司股息红利所得，符合《个人所得税法实施条例》规定的，免征个人所得税。

注意：

以上规定仅适用于个人所得税，不适用于其他税种。

对于不符合上述条件的股息红利所得，需要按照20%的税率缴纳个人所得税。

3、企业之间股息红利是免税还是不征税

企业之间股息红利是否免税或不征税取决于具体国家和地区的税收政策。以下是一些常见情况：

免税

在某些国家或地区，企业之间股息红利可能免征所得税。这通常是为了鼓励投资和资本积累。例如：

美国： 美国国内企业之间的股息红利免征联邦所得税。

英国： 英国国内企业之间大部分股息红利免征所得税。

不征税

在其他国家或地区，企业之间股息红利可能不征收所得税，但会征收其他类型的税。例如：

中国： 中国企业之间股息红利不征收企业所得税，但会征收预提所得税（即所得税的预扣）。

日本： 日本企业之间股息红利不征收法人税，但会征收预扣所得税。

其他情况

还有一些国家或地区，企业之间股息红利的税收政策可能更为复杂，例如：

欧盟： 欧盟成员国之间对企业股息红利征收的税率有所不同，具体取决于双边税收协定。

新加坡： 新加坡对外国企业股息红利免征所得税，但对本地企业股息红利征收高达 17% 的所得税。

需要注意的是，这些税收政策可能会随着时间而变化。企业应咨询当地税务专家或查阅相关税法，以确定适用于其具体情况的税收规定。

4、股息红利是不征税还是免税

股息红利：免税还是不征税

当投资者在股票市场上获利时，他们可能会收到股息红利，这是公司分配给股东的部分利润。股息红利通常被视为收入，因此需要缴纳所得税。在中国，股息红利享有税收优惠，具体如下：

A股股息红利免征个人所得税：对于个人投资者，来自A股公司（在上海证券交易所或深圳证券交易所上市的公司）的股息红利免征个人所得税。这是中国政府为鼓励投资和刺激资本市场增长而实施的一项税收优惠政策。

港股股息红利不征税：对于个人投资者，来自香港上市公司的股息红利不征税。这是因为香港实行的是属地征税原则，即只对在香港产生的所得征税。

需要注意的是，上述税收优惠仅适用于个人投资者。企业投资者或机构投资者通常需要缴纳股息红利所得税。

总体而言，在中国，个人投资者可以通过投资A股或港股来获得免税或不征税的股息红利。这使得股息投资成为个人投资者增加收入和积累财富的重要途径。